金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发(fā)行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控制人无以言表的意思是什么意思，无以言表的意思是什么解释等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天(tiān)津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的(de)重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的(de)或者法律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过(guò)责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案无以言表的意思是什么意思，无以言表的意思是什么解释件情况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发(fā)布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基(jī)本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获(huò)得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准打击(jī)，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相(xiāng)关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司向我会提(tí)交当事(shì)人承诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力(lì)量，中介(jiè)机构(gòu)及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规(guī)和(hé)职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和(hé)行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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