金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问(wèn)。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机(jī)关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适(shì)格投资(zī)者及时有(y数学集合符号大全图解，数学集合符号大全及意义ǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿责任数学集合符号大全图解，数学集合符号大全及意义。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一环，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市(shì)场参(cān)与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销(xiāo)服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意(yì)见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证券服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目(mù)前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼法》等法数学集合符号大全图解，数学集合符号大全及意义律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标(biāo)都(dōu)是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序(xù)中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可以积极(jí)参(cān)与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是(shì)指国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会(huì)立案(àn)。在紫晶(jīng)存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一(yī)步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职(zhí)业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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