金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处(chù)理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动(dòng)重大违法(fǎ)强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公(gōng)司(sī)及(jí)其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、文章千古事得失寸心知是谁的诗句名句，文章千古事 得失寸心知是谁的名句责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估(gū)算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适格(gé)投(tóu)资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资(zī)者的投(tóu)资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行调查(chá)期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查(chá)的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于(yú)罚(fá)没(méi)款数额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？文章千古事得失寸心知是谁的诗句名句，文章千古事 得失寸心知是谁的名句ng>

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中(zhōng)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造(zào)和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。