金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投(tó三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级u)资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相(xiāng)关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关(guān)的(de)沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关中介机(jī)构等责(zé)任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市(shì)场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律意(yì)见书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从(cóng)重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执(zhí)业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)从业三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制(zhì)度(dù)各有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资(zī)者赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设(shè)立先行(xíng)赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付(fù)金额(é)进行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可(kě)以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身(shēn)合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司披露的(de)公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本(běn)流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规(guī)定(dìng)，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损(sǔn)失等(děng)诸(zhū)多因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一(yī)的(de)效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动(dòng)先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责(zé)任人员存在(zài)违法违规(guī)行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及(jí)其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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