科(kē)创(chuàng)板首批退(tuì)市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称(chēng)，其收到证(zhèng)监会下发(fā)的《行政处罚决(jué)定书(shū)》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所也对(duì)两公(gōng)司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书(shū)，两家(jiā)公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计师(shī)事务所、康(kāng)达(dá)律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问(wèn)题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，同年(nián)10月获科创板上市(shì)委审议(yì)同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》通过虚(xū)构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排(pái)资(zī)金回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明(míng)书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披露对外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存(cún)在未按规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市(shì)场禁入措施，罗铁(tiě)威被(bèi)处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披(pī)露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在(zài)公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市(shì)后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资(zī)子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗元，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于(yú)欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二(èr)人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是(shì)，在(zài)4月21日(rì)市场(chǎng)全面大(dà)跌的行情下，两家公司均(jūn)有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持(chí)股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也进入到(dào)停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知(zhī)书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上(shàng)市告知书后，两家(jiā)公(gōng)司(sī)可以根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委员会就(jiù)是否终止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员会(huì)的审核意见作出是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票(piào)被终止上市(shì)，自交易所公告(gào)对股票作出终止上市的(de)决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入(rù)退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交易期(qī)限为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所将在(zài)退市(shì)整理期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者同时(shí)申排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗请适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称(chēng)，其(qí)将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关(guān)注的(de)是，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所也(yě)均在被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股票并(bìng)在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责(zé)，证监会决定对其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审(shěn)理案件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利(lì)登记(jì)公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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