科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别(bié)发布公告称，其(qí)收到(dào)证监会下发的(de)《行(xíng)政处罚(fá)决(jué)定书》，将被实(shí)施重大违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上(shàng)交所(suǒ)也对(duì)两公(gōng)司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票(piào)自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月(yuè)获科创(chuàng)板上(shàng)市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书》通过虚构(gòu)销(xiāo)售合同、伪造物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金回款、提(tí)前确(què)认收(shōu)入等方式(shì)虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利(lì)润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末(mò)对(duì)外担(dān)保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按规定披(pī)露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增(zēng)利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按规定披(pī)露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会(huì)对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措(cuò)施(shī)，其(qí)他相关负责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年(nián)市(shì)场禁入等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事(shì)实(shí)、编造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非(fēi)法(fǎ)所募集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达(dá)8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚(fá)款非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最(zuì)终(zhōng)对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时(shí)任董事长(zhǎng)、总经理林(lín)应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副(fù)总经(jīng)理(lǐ)、财务总监、董事会秘(mì)书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市(shì)场全(quán)面大跌的行情下，两家公司(sī)均(jūn)有不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也(yě)进入到(dào)停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止公司股(gǔ)票(piào)上市的事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知书(shū)后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据规定(dìng)申请听证(zhèng)，提出(chū)陈述和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委(wěi)员会(huì)就(jiù)是否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行(xíng)审议，并(bìng)根据上市委员会的审核意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交易所公(gōng)告对股票(piào)作出终止上市的决定(dìng)之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一(yī)交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相关公司股票(piào)复(fù)牌并进入退市整理(lǐ)期，并在(zài)股票简称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的交(jiāo)易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所(suǒ)将在退(tuì)市(shì)整理期届满后5个交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时(shí)申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金(jīn)融(róng)法院称(chēng)，其将依(yī)法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的(de)是，在投资者(zhě)提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介机(jī)构东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发(fā)布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续(xù)督导等业务未勤(qín)勉尽责，证(zhèng)监会决定(dìng)对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公(gōng)告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请，起诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创(什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间chuàng)板首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院(yuàn)后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼，发布普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权利登记公告，拟相关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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