年内超40家会计师事务所被罚

随着全面注册制的落地，作为资本市场“看门人”，券商投行、会计(jì)师事务所等中介机构责任愈发重大，面临着越来越严格的监管。根据不完(wán)全统计，年内已有逾40家(jiā)会计师事务所收到监管处罚，其中(zhōng)包括瑞华、立信、天健、大华等知名大所，最高被罚没近1800万元。

根据记者梳理，从处罚原因来看，被(bèi)处罚的会所大多存在执业 违规、未勤勉尽责等问题。

今年初，浙江证监局称，经查，中兴财光华会计师事务所及注册会计(jì)师濮舒清、杨如玉在执行(xíng)元(yuán)成股(gǔ)份2022年(nián)财务报表及内部控制(zhì)审(shěn)计项目中存在多个问(wèn)题，具体包适应生活的作文括(kuò)部分控制点未实施控制测试、营业收入审计不到位、应收账 款和合同(t适应生活的作文óng)资产审计不到位、第三方回款审计不到位等(děng)。为此，中兴财(cái)光华及濮舒清、杨如玉被浙江证监局出具警示(shì)函并(bìng)记入诚信档案。

从处罚力度来(lái)看，监管层对于违规(guī)的会计师(shī)事务所轻(qīng)则(zé)出具警示函，责令改正(zhèng)，重(zhòng)则处以罚款，并暂停业务开(kāi)展。

2024年的1号罚单涉案会(huì)计师(shī)事务所为瑞华所(suǒ)，其在康得(dé)新2015年至2017年年报审计服务时，未勤(qín)勉尽责，所制作、出具的文(wén)件有虚假记(jì)载、误导(dǎo)性陈(chén)述或(huò)者重大遗漏。证监会开出罚单，该所最终被没收业
务收入(rù)594.34万元，并处以罚款1188.68万元 ，合计1783万(wàn)元；相关责任人被警告并处(chù)以6万元、10万元罚(fá)款。

此外，北京证监局没收中天华(huá)茂(mào)会计师事务所业务收入146.23万元，处以731.13万(wàn)元的罚款(kuǎn)，合计约877万元，并暂停从事(shì)证券服务业务6个(gè)月；三(sān)位(wèi)相关责任人被给予警告，并(bìng)分别处以150万(wàn)元、100万元、50万元的罚款。

还有部(bù)分会计师事务所因员工违规买入执业项目股票被处罚(fá)。如 希格玛会计师事务所的项目组 成员张(zhāng)学斌在执行宝鸡钛业2022年度(dù)财务报表审计项(xiàng)目(mù)期间，于2022年3月27日至3月29日买(mǎi)入(rù)宝钛股份股(gǔ)票累计5700股。

值(zhí)得一提的是，部分(fēn)上市公(gōng)司未配合会计师事务所审计而(ér)被提出解(jiě)约。近日北京兴荣华会计师事务所向*ST三(sān)盛发送解约(yuē)通知书(shū)，通知书列(liè)举了(le)公司“三宗罪”，包括至今未按照约定如(rú)实、完整、及时、规范
提交被审计资(zī)料，缺乏关键审计证据；不及时回复 监管机构(gòu)提出的关注事项，部分(fēn)董事对关注(zhù)事项回复内容持有不同意(yì)见；部分人员在沟通过程中存在言论不当的(de)行为。

审计(jì)制度是资本市场(chǎng)最基(jī)础、最重要的制(zhì)度安排 之一。会(huì)计师事务所作为资本
市场“看门人”，在提高资本市场财务信(xìn)息披(pī)露质量、保护投资者合法权益、发挥(huī)资本(běn)市场优(yōu)化资源配置功能中发挥着重要的基础性保障作用。

未经允许不得转载：绿茶通用站群 适应生活的作文